（35）“预提费用”项目，反映公司按规定从成本费用中预先提取但尚未支付的各项费用，如预提的保险费、固定资产修理费用、借款利息等。本项目应根据“预提费用”科目的期末贷方余额填列。“预提费用”科目期末如为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映，不包括在本项目内。

　　（36）“未交税金”项目，反映公司未交纳的税金。本项目应根据“应交税金”科目的期末贷方余额填列。如“应交税金”科目期末为借方余额，以“－”号填列。

　　（37）“代发行证券款”项目，反映公司用余额承购包销方式或代销方式代发行证券所形成的应付证券资金。本项目应根据“代发行证券款”科目的期末余额填列。

　　（38）“其他流动负债”项目，反映公司除以上流动负债外的其他流动负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。如其他流动负债价值较大的，应在会计报表附注中披露其内容和金额。

　　（39）“租赁保证金”项目，反映公司尚未退还的租赁保证金。本项目应根据“租赁保证金”科目的期末余额填列。

　　（40）“长期借款”项目，反映公司借入尚未归还的1年期（不含1年）以上的各种借款本息。本项目应根据“长期借款”科目的期末余额填列。

　　（41）“应付债券”项目，反映公司期末尚未偿还的债券本息。本项目应根据“应付债券”科目的期末余额填列。

　　（42）“向人民银行再贷款”项目，反映公司向人民银行取得的再贷款的本金。本项目应根据“向人民银行再贷款”科目的期末余额填列。

　　（43）“其他长期负债”项目，反映公司除以上长期负债项目以外的其他长期负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列，如其他长期负债金额较大的，应在会议报表附注中披露其内容和金额。

　　（44）“实收资本”项目，反映公司实有的资本数额。本项目应根据“实收资本”科目的期末余额填列。

　　（45）“资本公积”项目，反映公司实有的资本公积。本项目应根据“资本公积”科目的期末余额填列。

　　（46）“盈余公积”项目，反映公司盈余公积的期末余额。本项目应根据“盈余公积”科目的期末余额填列。

　　（47）“未分配利润”项目，反映公司期末尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“科目分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损，在本项目内以“－”号反映。

　　（48）“待处置不良贷款损失”项目，反映公司对以买断方式从银行收购的不良贷款的本金和已入账应收利息按规定的方法计算的价值低于购入贷款本息的差额。本项目应根据“待处置不良贷款损失”科目的期末余额填列。

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