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酒店公关礼品费用支出与财务盘点
文/ 佚名 出处：lnternet 人气： 2006-3-6
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差异原因后一联送总经理办公室、一联送经营部门、一联送财务部门作为账项调整依据。
（二）不定期抽点由财务部门填列“盘点盈亏报告表”。
（三）盘盈亏金额经批准后，计入营业外收入或支出及其他应收款。
第九条 现金、票据及有价证券盘点
（一）现金、银行存款、票据、有价证券、租赁契约除年中（终）盘点外，有关部门应有抽查。
（二）现金及票据的盘点于当日下班后进行。
（三）盘点前应将现金封存，并核对账册后开启。由会点人员与经办人共同盘点。
（四）会点人依实际盘点数详实填列（附件表1－ 7“现金（票据）盘点报告表”）一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。
（五）有价证及各项所有权证应确实核对认定动态，会点人依实际盘点数填列（附件表1－8表“有价证券盘点报告表”）经双方签认后呈核。
第十条 存货盘点
（一）存货的盘点，以当月最末一日举行为原则，
（二）存货原则上采用全面盘点，如因成本方式无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。
第十一条 其他项目盘点
（一）外协加工料品：由外协加工经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其（附件表1－ 9”外协加工料品表）”一式三联，应由代加工厂商签认，第一联存经营部门，第三联财务部门存查，第三联送总经理室。
（二）销货退回的货品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。
（三）经营部门应将新增加土地，房屋的所有权证的影印本，送财务部门核查。
第十二条 注意事项
（一）所有盘点人员，必须探入了解本身的工作职责及准备事项。
（二）盘点当日盘点人员停止休假，并须依规定时间提早到工作地点，向复盘人报到，接受工作安排。
（三）所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此，盘点开始后应停止财物的进出移动。
（四）盘点所使用的票据，报表内所有栏处如遇修改，须由盘点人签认生效，否则查明其责。
（五）所有盘点数据须以实际清点，磅秤或换算的实际资料为据，不得以猜想，伪造据登记。
（六）盘点开始至终了期间，各组盘点人员须受复盘人监督指挥。
（七）盘点工作人员须依照本办法的规定，切实遵照办理，表现优异者，给予奖励。
（八）违反本办法规定，视其情节轻重，由主盘人签报人事处处理。
第十三条 账载错误处理
（一）账载数量如因漏账，计错，算错，未结账或记账不清，记账人员应视情节轻重以处分。
（二）账载数据如有涂改未盖章，签章，签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有机构数据者一律由主管报总经理处理。
第十四条 赔偿处理
财务管理人员、保管人员有下列情况者，应给予处罚。
（一）对保管财物有盗卖、偷换行为。
（二）对保管财物擅自转移、拔借或损坏不报告者。
（三）未尽保管责任使财产被盗、损失或盘亏者。
本办法经董事会通过后实施。
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附件三 固定资产管理制度
第一节总则
第一条 为了加强固定资产的保管及使用管理、特制定本规则。
第二条 本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、马达、仪表、工具、什项设备（各公司自分事务性什项设备及机电什项设备）。
第三条 会计科目列账原则。
前项固定资产，耐用年数在两年以下，非生产性，未超过一定金额者（各公司自定）应以费用科目列账，而不得以固定资产科目列账。
第四条 管理部门
固定资产按以 别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由
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