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操作管理制度（样例）
文/ 佚名 出处：lnternet 人气： 2006-3-6
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制单和复核不能是同一个人。
(3) 帐表打印和结帐:
Ａ、现金、银行存款日记帐需要每天打印，并应与出纳库存现金核对无误。
Ｂ、银行余额调节表每月打印一次。
Ｃ、科目汇总表、总分类帐和各种明细分类帐每月打印一次。
Ｄ、在结帐前按有关规定做好当月各类帐务数据和报表的备份工作。
Ｅ、月底，以上工作正确完成后，由系统管理员进行结帐，系统自动生成下月期初余额。
Ｆ、每年年末必须将全部帐簿打印输出，装订成册，作为会计档案保存。
(4) 会计报表
Ａ、单位应根据帐簿数据准确编制或由计算机自动生成会计报表。帐表之间的数据必须衔接一致。
Ｂ、会计报表、计算表、分析表，按各核算子系统及管理要求和时间打印输出，经有关财会负责人审核无误后签字盖章方可生效。
Ｃ、单位上报会计主管部门的会计报表格式与要求，按会计主管部门的统一设计和布置。
Ｄ、单位必须以软盘和书面形式上报报表，软盘和书面报表的数据必须一致，书面报表必须由机器打印并按规定由有关人员签字盖章。
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